華宇軟件（300271.SZ）實控人、董事長因涉嫌行賄被立案調(diào)查5個多月后，公司才予以披露。9月1日，華宇軟件因涉嫌單位行賄的違紀、違法問題而被立案審查、調(diào)查。盡管華宇軟件9月2日在回復(fù)深交所《關(guān)注函》時給出了種種不披露的理由，但多位法律界人士、上市公司高管在接受《經(jīng)濟參考報》記者采訪時表示，華宇軟件客戶主要是政務(wù)領(lǐng)域，其實控人同時也是公司法定代表人被立案調(diào)查，會對公司的業(yè)務(wù)投標產(chǎn)生不利影響，華宇軟件理應(yīng)及時披露相關(guān)信息，公司目前已涉嫌信披違規(guī)，不排除投資者向公司索賠的可能。

　　Choice數(shù)據(jù)顯示，8月30日—9月3日，華宇軟件股價波動區(qū)間為10.58元/股—14.99元/股，5個交易日累計跌幅38.90%,遠遠超過同期板塊漲跌幅及大盤漲跌幅。

　　董事長、公司雙雙被調(diào)查

　　華宇軟件9月1日收到北京市監(jiān)察委員會《立案通知書》，決定對公司涉嫌單位行賄的違紀/違法問題立案審查/調(diào)查。華宇軟件隨后公告稱，截至目前，公司尚不知曉所涉事項及原因，目前暫時不能確認公司被立案調(diào)查與邵學(xué)被立案調(diào)查事件是否相關(guān)，也暫時無法判斷公司被立案調(diào)查可能帶來的影響。

　　事實上，邵學(xué)案最初事發(fā)于2021年3月份。

　　今年3月22日，華宇軟件收到北京市監(jiān)察委員會通知，對公司董事長、總經(jīng)理邵學(xué)涉嫌行賄的違法問題立案調(diào)查，并自2021年3月21日對其實施留置。

　　8月27日，華宇軟件召開第七屆董事會第二十三次會議（下稱“本次董事會”），審議公司2021 年半年度報告相關(guān)議案。該公司公告稱，在本次會議召開前，公司未收到邵學(xué)關(guān)于2021年半年度報告相關(guān)議案的意見，邵學(xué)將不能在本次董事會履行董事職責(zé)。同時，公司董事會獲悉邵學(xué)目前被北京市監(jiān)察委員會立案調(diào)查并留置。華宇軟件表示，根據(jù)信息披露相關(guān)規(guī)定，上述情況可能構(gòu)成公司需要披露的重大事件，為避免公司 2021 年半年度報告不能按時披露，故公司經(jīng)過慎重考慮決定將相關(guān)情況予以披露。

　　但此時，已距邵學(xué)案事發(fā)5個多月。

　　《經(jīng)濟參考報》記者梳理獲悉，在事發(fā)后，華宇軟件披露的《2021 年第一季度報告》等公告中，均顯示邵學(xué)“因故”未能出席。4月份，華宇軟件審議2020年年度報告的董事會會議上，邵學(xué)是唯一沒有本人出席的董事，原因仍為“因故”，被委托人是公司董事、副總經(jīng)理趙曉明。如今，后者已代為履行華宇軟件董事長、總經(jīng)理職責(zé)。

　　8月30日，華宇軟件介紹，該事件目前尚在有關(guān)部門調(diào)查階段，因截至本次董事會召開前，未出現(xiàn)邵學(xué)不能履職情形，結(jié)合相關(guān)法律條款，根據(jù)《信息披露管理辦法》第十二條規(guī)定，論證該事項暫未構(gòu)成公司需要披露的重大事件。該公司進一步稱，目前公司及子公司經(jīng)營秩序正常，各項業(yè)務(wù)按照年度經(jīng)營計劃穩(wěn)步推進。

　　但華宇軟件股價于8月30日、8月31日連續(xù)2個交易日收盤價跌幅偏離值累計達到 30.63%。根據(jù)深圳證券交易所的有關(guān)規(guī)定，屬于股票交易異常波動的情況。9月1日，華宇軟件隨即亦被調(diào)查。該公司表示，其將依法配合調(diào)查工作。

　　邵學(xué)及華宇軟件此番被調(diào)查的具體原因是什么？上述事件將會對公司經(jīng)營等產(chǎn)生什么影響？9月2日，《經(jīng)濟參考報》記者聯(lián)系到華宇軟件方面。但截至發(fā)稿，該公司沒有作出回復(fù)。

　　引深交所關(guān)注

　　為什么沒有及時披露邵學(xué)被實施留置事項？華宇軟件上述行為引起了深交所關(guān)注。8月30日，深交所向華宇軟件下發(fā)《關(guān)注函》。

　　9月2日，華宇軟件回復(fù)《關(guān)注函》稱，今年3月22日，邵學(xué)家屬及公司先后收到北京市監(jiān)察委員會的《留置通知書》和《立案通知書》，邵學(xué)因涉嫌行賄的違法問題被立案調(diào)查。截至8月27日發(fā)布公告前，除前述通知文件的內(nèi)容以外，公司未曾收到對公司開展調(diào)查的通知，同時經(jīng)詢問，家屬也不了解進一步情況，因此公司初步判斷邵學(xué)被立案調(diào)查的事件僅針對邵學(xué)個人、與公司無關(guān)。

　　邵學(xué)出生于1961年12月，中國國籍，碩士學(xué)位，工程師職稱。2001年至2016年、2020年2月至今任華宇軟件總經(jīng)理，2003年至今任董事長。

　　華宇軟件則成立于2001年，于2011年在深交所上市。2021年上半年，公司實現(xiàn)營收21.54億元，較上年同比增長157.04%；歸屬于上市公司股東的凈利潤2.15億元，較上年同比增長1190.39%；歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤2.04億元，較上年同比增2702.88%；基本每股收益0.26元/股。華宇軟件向深交所進一步回復(fù)，考慮到邵學(xué)被留置調(diào)查期間，能夠履職，且公司日常生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)計不會產(chǎn)生重大影響，因此公司未對相關(guān)事項進行披露。

　　如此說法并不被認可。國內(nèi)某軟件公司業(yè)務(wù)部門負責(zé)人告訴《經(jīng)濟參考報》記者，華宇軟件是國內(nèi)法律科技市場的龍頭企業(yè)，公司深耕“司法”環(huán)節(jié)（法院、檢察院）和“執(zhí)法”環(huán)節(jié)（公安、紀檢監(jiān)察、政法委、司法行政等）業(yè)務(wù)?！罢?wù)部門在招標時，特別在意投標企業(yè)法定代表人的合規(guī)性，軟件企業(yè)的法定代表人被調(diào)查會影響公司的業(yè)務(wù)投標?！?/p>

　　截至6月30日，邵學(xué)持有華宇軟件13.21%的股份，為公司第一大股東、實際控制人、法定代表人。

　　對此，中央財經(jīng)大學(xué)預(yù)防金融犯罪研究所高級研究員、北京市京師律師事務(wù)所律師許浩介紹，依據(jù)目前披露的信息來看，上述事件將對華宇軟件正常經(jīng)營、未來業(yè)績等產(chǎn)生不利影響。

　　北京某上市公司董秘張強（化名）認為，華宇軟件上述行為及目前處境已對股票市場產(chǎn)生很大影響，其股價連續(xù)大跌，將來不排除投資者對其進行索賠的可能。

　　上海久誠律師事務(wù)所主任、律師許峰分析稱，邵學(xué)及華宇軟件均卷入了賄賂犯罪嫌疑，華宇軟件本身應(yīng)及時對公司內(nèi)部控制、經(jīng)營合規(guī)進行核查，回應(yīng)涉嫌行賄行為的影響程度、相關(guān)事宜所占收入比重等，保障投資者的知情權(quán)，提升信息披露的透明度。

　　華宇軟件在回復(fù)《關(guān)注函》時稱，基于多年業(yè)務(wù)積累、穩(wěn)定的管理體系和成熟的治理結(jié)構(gòu)，邵學(xué)被留置調(diào)查事件對公司日常經(jīng)營決策和運營所帶來的直接影響有限，未產(chǎn)生重大不利影響。

　　Choice數(shù)據(jù)顯示，8月30日—9月3日，華宇軟件股價波動區(qū)間為10.58元/股—14.99元/股，5個交易日累計跌幅38.90%,遠遠超過同期板塊漲跌幅及大盤漲跌幅。

　　涉嫌信披違規(guī)

　　“董事長被立案屬于公司重大信息，必須要及時披露?！?月3日，江蘇一大型上市公司董秘向《經(jīng)濟參考報》記者介紹。

　　該人士表示，上市公司重大事項的披露，特別是涉及董監(jiān)高及控股股東相關(guān)重要事項必須及時披露。張強同樣認為，上市公司如出現(xiàn)類似華宇軟件的上述情況，一定是第一時間披露，以確保公司從合規(guī)上無瑕疵，也是對投資者負責(zé)和保護。

　　張強分析稱，從華宇軟件公告看，公司未能第一時間披露，可能是基于如下因素：監(jiān)察部門的留置措施不同于公安機關(guān)的刑事強制措施程序性更嚴格，特別是是否夠上刑事責(zé)任需要移交檢察部門定論，公司遲遲未能公告，或因為邵學(xué)留置一直無結(jié)論，時間不確定，寄希望很快解除留置、不予以追究責(zé)任，而不進行公告，屆時不會對公司有負面影響；關(guān)于行賄，法律規(guī)定雖然是同罪，但在司法實踐中行賄往往從輕或免予處罰，公司因此也可能基于該僥幸心理，而進行披露無疑是自找麻煩。

　　事實上，自邵學(xué)被留置調(diào)查以來，其通過授權(quán)委托或簽署文件表達意見的方式“履職”，期間華宇軟件共組織召開兩次董事會、兩次股東大會。

　　許浩向記者表示，根據(jù)深交所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則，公司因涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機關(guān)調(diào)查或者受到重大行政處罰、刑事處罰，控股股東、實際控制人涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機關(guān)調(diào)查、采取強制措施或者受到重大行政處罰、刑事處罰，及“公司董事、監(jiān)事和高級管理人員無法正常履行職責(zé)，或者因涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機關(guān)調(diào)查、采取強制措施，或者受到重大行政處罰、刑事處罰”應(yīng)當立即披露。

　　許峰同樣認為，根據(jù)《證券法》，發(fā)生可能對上市交易公司債券的交易價格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時，公司應(yīng)立即將有關(guān)該重大事件的情況向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)和證券交易場所報送臨時報告，并予公告，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的法律后果，其中包括了公司涉嫌犯罪被依法立案調(diào)查等。許峰稱，從華宇軟件公告信息來看，邵學(xué)早已無法正常履行董事職責(zé)，屬于證券法規(guī)定應(yīng)該及時披露的重大信息，公司知悉后應(yīng)該及時披露，而華宇軟件此次在知悉已經(jīng)觸發(fā)強制信披紅線情況下故意隱瞞，具有更大的違法惡意。

　　法律界人士提供的資料顯示，根據(jù)《證券法》，信息披露義務(wù)人未按照本法規(guī)定報送有關(guān)報告或者履行信息披露義務(wù)的，責(zé)令改正，給予警告，并處以五十萬元以上五百萬元以下的罰款；對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以二十萬元以上二百萬元以下的罰款。發(fā)行人的控股股東、實際控制人組織、指使從事上述違法行為，或者隱瞞相關(guān)事項導(dǎo)致發(fā)生上述情形的，處以五十萬元以上五百萬元以下的罰款；對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處以二十萬元以上二百萬元以下的罰款。

　　許峰表示，根據(jù)《證券法》規(guī)定，同時參考當下股價，華宇軟件隱瞞邵學(xué)留置相關(guān)事宜已構(gòu)成信披違規(guī)，且有重大的虛假陳述的嫌疑，不排除后續(xù)投資者對公司進行索賠的可能。